ОК. Чтобы загрузить например jpeg надо создать ресурс, именованный как расширение файла.
То есть:
ID_OPEN PNG DISCARDABLE "open.png"
Смотрим LoadResourceData(HWND hWnd, LPCWSTR uri ) из sdk\include\wtl_htmlayout.h:
if (wcsncmp( uri, L"res:", 4 ) == 0 )
то есть надо вставить res: в начале.
Смотрим дальше комментарии и код:
// Find specified resource and leave if failed. Note that we use extension
// as the custom resource type specification or assume standard HTML resource
// if no extension is specified
