Всем доброго времени суток,

работаю с заказчиком как ИП, с зарегистрированным контрактом, разработка и поддержка софта. До сентября работали в долларах, в сентябре из-за того, что долларовые платежи шли по два месяца перешли на евро. Об этом в банк (Модуль, если важно) был направлено доп.соглашение при выводе средств с транзитного счета.

Вчера выясняется, что согласно ведомости банковского контроля (ВБК) у меня недопоступлении валюты евро, т.е. они на транзитный счет якобы поступили, а документы на вывод я не предоставил.

Оказалось валютный контроль не заметил изменения валюты контракта и в справке указал, что списание было в долларах. Общее сальдо в итоге — лишние списанные доллары и недополученные евро.

Путем предоставления всех документов (допников и инвойсов) удалось добиться, чтобы сальдо сошлось в ноль и ВБК выглядит теперь правильно, но пункт о недополученных средствах в нем остался (раздел IV), как говорит валютный контроль "нарушение уже было зафиксировано". Т.е. нарушения нет, т.к. инфу о платежах и СПД поправили задним числом, но оно есть.

Теперь вопросы:
1. Есть ли практика как на такое смотрит налоговая? Они при звонке сами сказали, что они нарушений не видят, но банк о нарушениях сообщил. Как они их не видят я не понимаю, куда они смотрят если не в ВБК?
2. Если даже сейчас налоговая меня условно простит, как скажется это в дальнейшем? Если вдруг еще какая ерунда произойдет не будет ли наличие в ВБК строчки о недополучении отягтяющим обстоятельством?
3. Что делать, что писать в разъяснении налоговой?

VA>Теперь вопросы:
VA>1. Есть ли практика как на такое смотрит налоговая? Они при звонке сами сказали, что они нарушений не видят, но банк о нарушениях сообщил. Как они их не видят я не понимаю, куда они смотрят если не в ВБК?


У меня было зафиксированное нарушение (по другой ситуации — "трех дней не хватило", с санкциями связано), копия ведомости с нарушениями ушла в ЦБ, потом вроде копия также в налоговую уходит. На словах сотрудница ВК звонила и сказала, что хоть нарушение и фиксируется, но штрафовать не будут, тогда это якобы были "негласные обсуждения" с представителями ЦБ и налоговой (все со слов сотрудницы банка). Позже появился мораторий, который продлевали, где официально не штрафуют за нарушения, вызванные санкциями. У меня прошло больше года, ни штрафа, ни уведомлений от налоговой не было. В том банке меня давно уже нет.

Летом 2022 года был принят закон, согласно которому административная ответственность за:

Осуществление незаконных валютных операций
Нарушение обязанности по репатриации валютной выручки

не применяется к резиденту, если невыполнение соответствующего требования валютного законодательства обусловлено иностранными санкциями. Сейчас действие этой нормы распространяется на административные правонарушения, возникшие в период с 23 февраля 2022 года по 31 декабря 2022 года. Потом продлили по 31.12.2023г.

Здравствуйте, Vladimir Alekseev, Вы писали:

VA> [...]

Сейчас с бизнесом помягче стараются, но, если позовут на составление протокола, не пожадничай взять юриста (скорее всего до этого не дойдет).