Здравствуйте, iukpshl, Вы писали:

I>>>Вопрос: зачем нужен SetLastError

Для того, что например, CreateFile возвращает InvalidHandle в случае ошибки и для получения доп. информации необходимо делать вызов GetLastError(). Вызвать GetLastError руками не всегда возможно в MSDN на эту тему говорят:

The common language runtime can make internal calls to APIs that overwrite the operating system maintained GetLastError.

I>Мне больше интересно другое, перефразирую вопрос: Код возврата WinAPI функции и Marshal.GetLastWin32Error() возвращают всегда одно и тоже?

В MSDN ведь все написано. Возвращаемое значение может оказаться разным т.к. Marshal.GetLastWin32Error() возвращает последнее закешированное значение.